² 项目背景

GG公司是厦门市国有公共交通骨干企业，是福建省最大的道路运输企业,自成立以来，改革创新，锐意进取，走集约化经营的道路，发挥规模效益，使企业不断发展壮大，较好实现了社会效益和经济效益的双丰收。

² 项目内容

基于G公司及所属试点单位的内控体系现状及管理需求，华夏经纬咨询团队制定了内部控制诊断分析、优化设计、运行与评价三步走的内控体系建设咨询实施计划，通过阶段性培训、定期的会议沟通及工作报告等形式，引导G公司及所属试点单位基层员工、中层管理人员及高层领导者参与内控体系的建设，并主导开展了各阶段工作。

在诊断分析阶段，华夏经纬咨询团队对G公司及所属试点单位现有内控制度进行了全面审阅梳理，以此为基础，对公司所有中高层管理人员及业务骨干共计132人进行了逐一访谈，从战略管理、业务管理及作业操作等各层面了解各单位内控体系设计与运行现状，并识别、排查公司层面和业务流程层面风险；之后，华夏经纬咨询团队对各单位主要业务进行了控制测试，获取相关控制活动运行情况的基础信息，并实地观察了现金营收款收包、入库、清点等重要控制活动的运行情况。

以详细调研获取的G公司及所属试点单位内部控制现状信息为基础，华夏经纬咨询团队从公司层面和业务层面，逐一识别各单位内部控制体系存在的问题，按照企业内部控制规范体系的要求，结合行业特点，并综合考虑G公司及所属试点单位实际情况，提出具有操作性和前瞻性的整改方案。

G公司及所属试点单位对华夏经纬咨询团队提出的各项内控缺陷非常重视，组织相关人员深入评估各项缺陷的整改方案，并接受了华夏经纬咨询团队各项建议。

² 项目成果

通过三个月深入的诊断分析和严谨的优化设计，华夏经纬咨询团队协助G公司及所属试点单位识别、评估了公司层面及业务层面的各项主要风险，并形成相应的风险清单；制定了各项业务的风险控制措施，形成各业务模块的风险控制矩阵；绘制了业务流程图，并辅以相应的流程描述，以指导相关岗位开展工作；制定了权限指引，以使员工了解和掌握权责分配情况，正确履行职责，并最终汇编成内部控制管理手册。增补并修订了各单位缺失或不够完善的管理制度，形成较为系统、全面、完善的企业管理制度汇编。同时编制了内部控制评价手册，用以指导G公司及所属单位开展内部控制评价工作，推进内控体系的持续完善。