²   项目背景

Z公司是福建省漳州市第一家国有控股上市公司，秉承“以人为本，规范管理，创新发展”的经营理念，稳健经营、持续发展，目前已形成水务、贸易和地产等业务体系。

为进一步贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，提高企业经营管理水平和风险防范能力，保证内部控制建设工作的专业化、系统化和合理化，Z公司聘请华夏经纬为其提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构。该项目范围涵盖Z公司及其下属七家重点控股企业。

²  项目内容

从企业的内控现状与管理需求出发，华夏经纬咨询团队制定了内部控制诊断、设计、实施与评价四个阶段分布展开的咨询实施计划，通过阶段性培训、定期的会议沟通及工作报告等形式，引导Z公司及所属试点单位全员参与内控体系的建设，并主导开展了各阶段工作。

在诊断阶段，华夏经纬咨询团队通过制度梳理、重点访谈、实地观察、穿行测试、调查问卷等方式，深入了解Z公司及所属试点单位。从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督等五个内控要素出发，结合企业内控的定位、管理、关键业务流程等方面的内容，全面深入地内控诊断，识别、排查公司层面和业务层面风险，准确把握公司内控中的薄弱环节和不足。

之后，华夏经纬咨询团队以详细调研所得的Z公司及所属试点单位的内控信息为基础，从公司层面和业务层面，逐一识别各单位内部控制体系存在的问题，按照企业内部控制规范体系的要求，结合行业特点，综合考虑Z公司及所属试点单位实际情况，提出具有操作性和前瞻性的整改方案，并与企业基层员工、中层管理人员和高层领导进行详细、充分地沟通，得到了企业的全面认可。

华夏经纬咨询团队以诊断分析阶段提出的各项建议为基础，对Z公司及所属试点单位原先的内控体系进行优化设计，形成了较为全面、系统、完善的各项内控体系成果。

²  项目成果

通过4个月深入的诊断分析和严谨的优化设计，华夏经纬咨询团队协助Z公司及所属试点单位识别、分析公司层面和业务层面风险，并编制了相应的风险清单；全面梳理和优化业务流程，对关键业务流程进行风险分析，绘制了业务流程图，并明确各业务流程的风险点、关键控制点及控制措施，以指导相关岗位开展工作；编制了权限指引，以使员工了解和掌握权责分配情况，正确履行职责，并最终汇编成内部控制管理手册。协助制订或修订了缺失或不完善的内控制度，形成完整的制度汇编。同时编制了内部控制评价手册，用以指导Z公司及所属试点单位开展内部控制评价工作，推进内控体系的持续完善。最后，华夏经纬咨询团队全程跟踪、辅导所设计的内部控制体系方案的实施，与企业共同推进内部控制体系方案的落地。